Page 12 - 1 Kamus Pintar Usulan Status TLRHP BPK Kaltim 2023

No Laporan Akun/ Siklus
Jenis Rekomendasi
Keuangan Laporan Dokumen Tindak Lanjut Contoh Rekomendasi
6 Semua Penyusunan Mekanisme/ Rekonsiliasi 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Laporan Laporan SOP/ pejabat terkait untuk KDH agar menyusun aturan
Keuangan Keuangan Peraturan membuat terkait mekanisme
sistem/mekanisme/SOP/ rekonsiliasi dalam rangka
peraturan; dan penyusunan LKPD yang
2. Mekanisme/SOP/peraturan mendukung implementasi
yang telah ditetapkan dengan SAP berbasis akrual.
Perda atau Perkada atau SK
sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan.
7 Semua Penyusunan Koordinasi Pembahasan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Laporan Laporan lingkup APBD TAPD untuk melaksanakan KDH agar menginstruksikan
Keuangan Keuangan internal koordinasi; dan Kepala Dinas dan TAPD
2. Risalah/notulen koordinasi melakukan check and
atau output hasil koordinasi balance dalam penyusunan
atau berita acara koordinasi dan verifikasi atas
yang menunjukkan bahwa keakuratan pengklasifikasian
telah dilakukan check and anggaran dalam RKA
balance atas akurasi sebagai dasar penyusunan
klasifikasi anggaran. APBD.
8 Semua Semua Akun Sanksi/ Sanksi/ Teguran 1. Surat Perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Laporan Teguran kepada ASN pejabat berwenang; KDH agar memerintahkan
Keuangan 2. Surat Teguran dari Pejabat Kepala SKPD memberikan
berwenang; dan teguran atas kelalaian PPK,
3. Bukti Surat Teguran telah PPTK, dan PPHP dalam
sampai kepada penerima melakukan masing-masing
(bisa berupa tanda terima ybs tugasnya dalam pengadaan
atau surat tanggapan dari barang dan jasa.
ybs)
9 Semua Semua Akun Sanksi/ Sanksi/ Teguran 1. Surat Perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Laporan Teguran kepada Pihak Kepala SKPD terkait; KDH agar memerintahkan
Keuangan Ketiga 2. Surat Kepala Dinas kepada Kepala SKPD untuk
penyedia/Surat Perintah menginstruksikan KPA
Kepala Dinas kepada KPA; memberikan sanksi kepada
dan rekanan sesuai ketentuan
3. Surat yang menyatakan yang berlaku, antara lain
sanksi telah ditetapkan yaitu sanksi pencantuman
dan/atau Bukti pihak ketiga dalam Daftar Hitam selama 2
telah mendapat sanksi (dua) tahun.
(screenshoot pada website).
10 Semua Semua Akun Mekanisme/ 1. Surat perintah KDH kepada BPK RI merekomendasikan
Laporan SOP/ pejabat terkait untuk KDH agar menyusun
Keuangan Peraturan membuat ketentuan dan menetapkan
sistem/mekanisme/SOP/ prosedur dan tata cara
peraturan; dan penerimaan, penggunaan,
2. Mekanisme/SOP/peraturan dan pelaporan penerimaan
yang telah ditetapkan dengan hibah berupa CSR.
Perda atau Perkada atau SK
sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan.
11 LK BLUD Penyusunan Verifikasi/ Restatement/Pe 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Laporan Proses/ nyajian Kembali pejabat terkait untuk KDH agar memerintahkan
Keuangan Pemeriksaan LK BLUD menindaklanjuti rekomendasi Direktur BLUD: b. melakukan
APIP BPK; dan penyajian kembali
2. Restatement atau penyajian (restatement) Laporan
kembali LK BLUD TA 2021 di Keuangan Tahun Anggaran
LK BLUD TA 2022 dan telah 2021 sesuai dengan Standar
diaudit oleh KAP. Akuntansi Pemerintahan
pada periode pemeriksaan
Laporan Keuangan BLUD TA
2022.

BPK Perwakilan Kalimantan Timur 7