Page 19 - 1 Kamus Pintar Usulan Status TLRHP BPK Kaltim 2023

No Laporan Akun/ Siklus
Jenis Rekomendasi
Keuangan Laporan Dokumen Tindak Lanjut Contoh Rekomendasi
41 Neraca Persediaan Mekanisme/ Penatausahaan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
SOP/ Persediaan pejabat terkait untuk KDH memerintahkan Kepala
Peraturan mengimplementasikan BAST SKPD segera menyusun
untuk penatausahaan keluar Berita Acara Serah Terima
masuknya stok persediaan; barang yang diserahkan
dan kepada masyarakat/pihak
2. Hasil reviu oleh pejabat ketiga sebagai dasar
internal terkait yang pencatatan keluarnya
menunjukkan bahwa Laporan persediaan.
Persediaan telah sesuai
dengan BAST persediaan.
42 Neraca Persediaan Mekanisme/ Penatausahaan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
SOP/ Persediaan pejabat terkait untuk KDH agar memerintahkan
Peraturan pemusnahan stok persediaan Kepala SKPD untuk
yang kadaluarsa; dan mengamankan gudang
2. Usulan Pemusnahan atau secara memadai diantaranya
Berita Acara/Laporan mengeluarkan persediaan
Kegiatan serta foto-foto yang kedaluwarsa dan
pemusnahan stok persediaan mengusulkan dimusnahkan/
terkait. dihapuskan.
43 Neraca Aset Verifikasi, SK penetapan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Inventarisasi Status Jalan pengelola barang; KDH untuk menyusun
Aset Tetap/ 2. Surat dari pengelola barang dan/atau memutakhirkan
Lainnya kepada pengguna barang; Keputusan Kepala Daerah
3. Surat dari pengguna barang terkait penetapan status
kepada pengurus barang Jalan dan Jembatan
untuk melakukan verifikasi/ berdasarkan data dasar jalan
inventarisasi/koordinasi/ yang faktual dan mutakhir.
perbaikan/penelusuran
BMD/aset;
4. Surat Keputusan/kebijakan/
penetapan/berita acara, dll;
dan
5. Bukti tindak lanjut penetapan
BMD, apakah update pada KIB
atau penghapusan dari KIB.
44 Neraca Aset Verifikasi, Rekonsiliasi 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Inventarisasi Aset pengelola barang; KDH agar memerintahkan
Aset Tetap/ 2. Surat dari pengelola barang Kepala BKAD melalui Bidang
Lainnya kepada pengguna barang; Aset untuk berkoordinasi
3. Surat dari pengguna barang dengan pengurus barang dan
kepada pengurus barang bidang pengadaan pada
untuk melakukan perangkat daerah untuk
verifikasi/inventarisasi/koordi melengkapi informasi dalam
nasi/perbaikan/penelusuran KIB, mengatribusikan biaya-
BMD/aset; biaya perbaikan atau
4. Surat Keputusan/kebijakan/ rehabilitasi ke dalam aset
penetapan/berita acara, dll; tetap induknya,
dan memutakhirkan data aset
5. Bukti tindak lanjut penetapan tetap yang masih dicatat
BMD, apakah update pada KIB gabungan/gelondongan dan
atau penghapusan dari KIB. aset ekstrakomptabel yang
diakui sebagai aset tetap
serta mengoptimalkan
pemanfaatan aplikasi yang
mendukung tertib
administrasi pengelolaan
barang milik daerah.

BPK Perwakilan Kalimantan Timur 14