Page 4 - 1 Kamus Pintar Usulan Status TLRHP BPK Kaltim 2023

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .............................................................................................. i
DAFTAR ISI ........................................................................................................... ii

BAB I RESUME TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN .... 1
A. Jenis Rekomendasi ........................................................................................ 1

1. Sanksi/Teguran .......................................................................................... 1
2. Sosialisasi .................................................................................................. 1

3. Pelatihan .................................................................................................... 2
4. Koordinasi .................................................................................................. 2

5. Mekanisme/SOP/Peraturan ....................................................................... 2
6. Sistem ........................................................................................................ 3

7. Mengapus Aset Tetap/Lainnya .................................................................. 3
8. Memverifikasi, Inventarisasi Aset Tetap/Lainnya ....................................... 3

9. Verifikasi/Proses/Pemeriksaan APIP ......................................................... 4
10. Melengkapi Dokumen ................................................................................ 4

11. Menyelesaikan atau Memperbaiki Pekerjaan Fisik .................................... 4
12. Penyetoran Kas .......................................................................................... 5

13. Pertanggungjawaban ................................................................................. 5
14. Mengganti Aset atau Mengembalikan Aset ................................................ 5

BAB II USULAN DOKUMEN TLRHP LKPD ......................................................... 6
BAB III USULAN DOKUMEN TLRHP KINERJA ................................................ 19

BAB IV USULAN DOKUMEN TLRHP PDTT ...................................................... 20
BAB V PENGAJUAN KE STATUS 4 (TIDAK DAPAT DITINDAKLANJUTI) ..... 21

I. Masalah Bukan di Internal BPK ................................................................... 21
A. Finansial ......................................................................................................... 21

1. Auditee Tidak Memiliki Komitmen Untuk Menyelesaikan Tindak
Lanjut Hasil Pemeriksaan (Auditee Adalah Kepala Daerah) .................... 21
2. Pengembalian Kerugian Negara/Daerah Macet ...................................... 21

3. Rekomendasi Yang Penerapannya Sudah Tidak Relevan pada Saat
Ini .............................................................................................................. 22

4. Putusan Pengadilan Perkara Pidana Berbeda dengan Rekomendasi ..... 22
5. Subjek Tidak Diketahui Keberadaannya .................................................. 22

6. Subjek (Pelaku) atau Objek (Kasus Terkait) dalam Proses Peradilan ..... 22

BPK Perwakilan Kalimantan Timur ii